¿Tiene que enmendar la declaración de impuestos para el crédito ERC?

Como contribuyente, es importante comprender todos sus créditos y deducciones fiscales disponibles. Dado que el crédito de recuperación económica (ERC) es uno de los créditos fiscales introducidos más recientemente en los Estados Unidos, es esencial comprender cuándo y cómo utilizarlo. Este artículo lo ayudará a comprender si necesita modificar su declaración de impuestos para el crédito ERC. Discutiremos el propósito del crédito ERC, cuando necesite enmendar su declaración de impuestos y cómo hacerlo.

¿Necesita modificar sus declaraciones de impuestos para el crédito de retención de empleados?

El crédito de retención de empleados (ERC) es un crédito fiscal reembolsable disponible para ciertos empleadores que fueron afectados por la pandemia Covid-19. El crédito es igual al 50% de hasta $ 10,000 de salarios calificados pagados a cada empleado, hasta un máximo de $ 5,000 por empleado. El crédito está disponible por los salarios pagados desde el 13 de marzo de 2020 hasta el 31 de diciembre de 2020. Si ya ha presentado sus impuestos para 2020, es posible que deba presentar una declaración modificada para reclamar el ERC. El IRS ha indicado que puede reclamar el crédito en su devolución original o modificada. Para reclamar el crédito, debe presentar el Formulario 941, la declaración de impuestos federal trimestral del empleador, para el trimestre apropiado. El crédito se puede reclamar en el Formulario 941-X correspondiente, la declaración de impuestos federal trimestral del empleador ajustado o el reclamo de reembolso.

¿Quién es elegible para el ERC?

El ERC está disponible para empleadores cuyos negocios han sido afectados por la pandemia Covid-19. Esto incluye a los empleadores cuyas operaciones fueron suspendidas total o parcialmente como resultado de una orden gubernamental relacionada con la pandemia o cuyos recibos brutos disminuyeron en más del 50% en comparación con el mismo trimestre en el año anterior. El crédito también está disponible para los empleadores que recibieron un préstamo de interrupción de pequeñas empresas (PPP) y empleadores que recibieron un préstamo de desastres de lesiones económicas (EIDL). Para ser elegibles para el crédito, los empleadores deben haber estado en el negocio por al menos un trimestre antes del trimestre aplicable para el cual se reclama el crédito. Los empleadores también deben haber pagado salarios calificados a sus empleados durante el trimestre aplicable. Los salarios calificados son salarios pagados a un empleado por los servicios prestados, hasta el límite aplicable de $ 10,000 por empleado por trimestre.

¿Cómo puedo reclamar el crédito?

Para reclamar el ERC, los empleadores deben presentar el Formulario 941, la declaración de impuestos federal trimestral del empleador, para el trimestre apropiado. El crédito se puede reclamar en el Formulario 941-X correspondiente, la declaración de impuestos federal trimestral del empleador ajustado o el reclamo de reembolso. El IRS ha indicado que los empleadores pueden reclamar el crédito en su declaración original o modificada. Si ya ha presentado sus impuestos para 2020, es posible que deba presentar una declaración modificada para reclamar el ERC.

¿Qué documentación necesito para reclamar el crédito?

Para reclamar el crédito, los empleadores deben tener documentación para respaldar los salarios pagados a sus empleados durante el trimestre aplicable. Los empleadores también deben tener documentación para respaldar el monto del crédito que se reclama. El IRS ha indicado que los empleadores deben mantener registros para respaldar la cantidad de salario pagado y el número de empleados a quienes se pagaron los salarios. Estos registros deben incluir el nombre del nombre, la dirección y la identificación del contribuyente de cada empleado, y el monto y la fecha de los salarios pagados.

¿Hay alguna otra consideración?

Los empleadores deben tener en cuenta que el ERC no está disponible para los empleadores que reciben un préstamo del Programa de Protección de Check de pago (PPP). Los empleadores que reciben un préstamo PPP deben esperar hasta que el préstamo sea perdonado antes de reclamar el ERC. Además, los empleadores deben tener en cuenta que el ERC es un crédito fiscal reembolsable. Esto significa que si el crédito es mayor que los impuestos adeudados, el empleador puede recibir un reembolso por la diferencia.

Preguntas frecuentes relacionadas

¿Qué es un crédito ERC?

Un crédito ERC es un crédito de retención de empleo. Es un incentivo fiscal creado por la Ley Cares en 2020 destinada a ayudar a las empresas a retener a sus empleados durante la pandemia Covid-19. El crédito está disponible para las empresas que experimentaron una suspensión total o parcial de las operaciones debido a las órdenes gubernamentales relacionadas con la pandemia, o experimentaron una disminución significativa en los recibos brutos para un trimestre determinado. El crédito permite a los empleadores reducir sus impuestos laborales federales en hasta un 50% de los salarios calificados hasta $ 10,000, por un crédito máximo de $ 5,000 por empleado.

¿Tiene que enmendar la declaración de impuestos para el crédito ERC?

Sí, los empleadores deben enmendar su declaración de impuestos para reclamar el crédito ERC. La enmienda debe presentarse en el Formulario 941-X, la declaración de impuestos federal trimestral del empleador ajustado o el reclamo de reembolso. Este formulario debe presentarse por separado del Formulario trimestral del empleador 941. Los empleadores deben completar el Formulario 941-X para reclamar el crédito y también deben adjuntar una declaración a su declaración enmendada que explique cómo se calculó el crédito y cómo los salarios y los salarios y Se utilizaron gastos de plan de salud calificados para calcular el crédito.

¿Quién es elegible para reclamar el crédito ERC?

El crédito ERC está disponible para las empresas que experimentaron una suspensión completa o parcial de las operaciones debido a las órdenes gubernamentales relacionadas con la pandemia Covid-19, o experimentaron una disminución significativa en los recibos brutos para un trimestre determinado. Las empresas deben haber experimentado una suspensión completa o parcial de las operaciones, o una disminución significativa en los recibos brutos, para ser elegible para el crédito. Además, las empresas deben haber pagado a sus empleados durante el período elegible y haber pagado la participación del empleador de los impuestos de FICA sobre esos salarios.

¿Cuándo se puede reclamar el crédito ERC?

El crédito ERC se puede reclamar en el Formulario 941 trimestral del empleador, cuando los empleadores presentan y pagan sus impuestos federales de empleo. Este crédito puede reclamarse por los salarios pagados entre el 13 de marzo de 2020 y el 31 de diciembre de 2020.

¿Cuál es el monto máximo del crédito?

El monto máximo del crédito es de $ 5,000 por empleado, con un máximo de $ 10,000 de salarios calificados por empleado. Este crédito solo está disponible por los salarios pagados entre el 13 de marzo de 2020 y el 31 de diciembre de 2020, y los empleadores deben haber pagado la participación de su empleador en los impuestos de FICA sobre esos salarios.

¿Cómo se calcula el crédito?

El crédito se calcula tomando el 50% de los salarios calificados pagados a los empleados durante el período elegible, hasta un máximo de $ 10,000 por empleado. El crédito se limita a la participación del empleador de los impuestos de FICA pagados por esos salarios, sin incluir ninguna parte de los impuestos de FICA que el empleado pagara. El crédito se puede utilizar para compensar la participación del empleador de los impuestos de FICA pagados en el trimestre en el que se pagaron los salarios o en el próximo trimestre.

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Cuando se trata de enmendar las declaraciones de impuestos para el crédito ERC, la respuesta es sí. Como escritor profesional, puedo decirle que es importante comprender sus derechos y responsabilidades como contribuyente cuando se trata de presentar y modificar sus declaraciones de impuestos. Tomarse el tiempo para comprender las reglas y regulaciones relacionadas con el crédito ERC puede ayudarlo a maximizar sus beneficios fiscales y ahorrar dinero a largo plazo. Entonces, si es elegible, no olvide enmendar su declaración de impuestos y aprovechar el crédito ERC.