A medida que las empresas luchan con las consecuencias económicas de la pandemia Covid-19, el gobierno ha intervenido para ayudar a los empleadores a retener a sus valiosos empleados. El crédito de retención de empleados es una de esas medidas que ofrece alivio financiero a los empleadores que luchan por mantener empleado a su personal. Si es un empleador que necesita asistencia financiera para retener a sus empleados, es posible que se pregunte, ¿quién es elegible para el crédito de retención de empleados? Aquí responderemos esta pregunta y explicaremos todos los criterios que necesita cumplir para ser elegibles para el crédito de retención de empleados.

¿Quién es elegible para el crédito de retención de empleados?

¿Cuál es el crédito de retención de empleados?

El crédito de retención de empleados (ERC) es un crédito fiscal disponible para los empleadores que retienen a los empleados y pagan salarios durante la pandemia Covid-19. El crédito está disponible para los salarios pagados desde el 12 de marzo de 2020 hasta el 31 de diciembre de 2020. El ERC es igual al 50% de los salarios calificados (hasta $ 10,000 de salarios por empleado) y puede reclamarse contra ciertos impuestos laborales.

¿Quién califica para el crédito de retención de empleados?

Los empleadores son elegibles para el ERC si su negocio ha sido afectado por Covid-19, ya sea directa o indirectamente. Específicamente, los empleadores son elegibles si ellos:

• están completamente suspendidos debido a una orden gubernamental que limita el comercio, los viajes o las reuniones grupales debido a Covid-19; o
• Tener una disminución significativa en los recibos brutos durante el trimestre del calendario.

Salario de calificación

Para calificar para el ERC, los empleadores deben pagar salarios a sus empleados. Los salarios de calificación son salarios pagados a un empleado por los servicios prestados durante el período aplicable. Los empleadores pueden reclamar el crédito por los salarios pagados después del 12 de marzo de 2020 y antes del 1 de enero de 2021.

Calculando el crédito

El ERC es igual al 50% de los salarios calificados (hasta $ 10,000 de salarios por empleado). El crédito máximo para un empleador con menos de 100 empleados es de $ 5,000 por empleado. Para los empleadores con más de 100 empleados, el crédito está disponible por los salarios pagados a los empleados que no brindan servicios debido a una orden gubernamental o una disminución significativa de los ingresos brutos.

Cómo reclamar el crédito de retención de empleados

Los empleadores pueden reclamar el ERC presentando el Formulario 941, la declaración de impuestos federal trimestral del empleador. El crédito se afirma como una reducción de los impuestos federales de empleo del empleador.

Empleadores con menos de 100 empleados

Los empleadores con menos de 100 empleados a tiempo completo son elegibles para el crédito completo por todos los salarios calificados pagados en un trimestre. Los salarios calificados son salarios pagados a un empleado por los servicios prestados durante el período aplicable.

Empleadores con más de 100 empleados

Los empleadores con más de 100 empleados a tiempo completo son elegibles para el crédito solo por los salarios pagados a los empleados que no brindan servicios debido a una orden gubernamental o una disminución significativa de los ingresos brutos. El crédito es igual al 50% de los salarios calificados (hasta $ 10,000 de salarios por empleado).

Limitaciones del crédito de retención de empleados

El ERC no está disponible para los salarios pagados a un empleado que (1) está recibiendo salarios del empleador por el cual el empleador reclama el crédito, y (2) recibe licencia por enfermedad pagada o licencia familiar pagada bajo la Ley de Respuesta de Coronavirus de las Familias (Ffcra).

Beneficios de desempleo

El ERC no está disponible para los salarios pagados a un empleado que recibe beneficios de desempleo. El crédito tampoco está disponible por los salarios pagados a un empleado que excede los $ 10,000 para el año calendario.

Crédito de retención de empleados y el programa de protección de cheque de pago

El ERC está disponible para empleadores que reciben un préstamo bajo el Programa de Protección de Checkek (PPP). Sin embargo, los salarios pagados con los ingresos de los préstamos PPP no son elegibles para el ERC.

Preguntas frecuentes

Pregunta 1: ¿Cuál es el crédito de retención de empleados?

Respuesta: El crédito de retención de empleados es un crédito fiscal para ciertos empleadores que se ven afectados por la pandemia Covid-19. El crédito está diseñado para incentivar a los empleadores a retener a sus empleados, incluso si su negocio está recibiendo un golpe de la pandemia. El crédito es un crédito fiscal reembolsable frente a ciertos impuestos laborales, igual al 50 por ciento de los salarios calificados que un empleador elegible paga a los empleados después del 12 de marzo de 2020 y antes del 1 de enero de 2021.

Pregunta 2: ¿Quién es elegible para el crédito de retención de empleados?

Respuesta: En general, los empleadores son elegibles para el crédito de retención de empleados si operan un comercio o negocio durante 2020 y (1) experimentaron una suspensión completa o parcial de operaciones debido a una orden gubernamental debido a Covid-19; o (2) experimentaron una disminución significativa en los recibos brutos. Los empleadores elegibles incluyen corporaciones, asociaciones, propietarios únicos, organizaciones sin fines de lucro, empleadores tribales y cualquier persona u organización que pague salarios sujetos a impuestos laborales federales.

Pregunta 3: ¿Cuáles son los requisitos para que un empleador califique para el crédito de retención de empleados?

Respuesta: Para calificar para el crédito de retención de empleados, los empleadores deben haber experimentado una suspensión total o parcial de las operaciones debido a una orden gubernamental relacionada con Covid-19 o haber experimentado una disminución significativa en los recibos brutos. El crédito está disponible para empleadores que tenían más de 100 empleados en 2019. Para los empleadores con 100 o menos empleados a tiempo completo en 2019, todos los empleados deben incluirse en el cálculo del crédito.

Pregunta 4: ¿Cuáles son los salarios calificados para los propósitos del crédito de retención de empleados?

Respuesta: Los salarios calificados son salarios pagados a un empleado entre el 12 de marzo de 2020 y el 1 de enero de 2021. La participación del empleador en impuestos de nómina. Los salarios calificados tampoco son salarios pagados a los empleados relacionados con el empleador.

Pregunta 5: ¿Cuánto cuesta el crédito de retención de empleados?

Respuesta: El crédito de retención de empleados es del 50% de los salarios calificados de hasta $ 10,000 por empleado, por trimestre calendario. El crédito máximo es de $ 5,000 por empleado, por trimestre calendario. El crédito es reembolsable, lo que significa que los empleadores pueden recibir un reembolso por el monto del crédito, incluso si no tienen responsabilidad fiscal.

Pregunta 6: ¿Cómo reclaman los empleadores el crédito de retención de empleados?

Respuesta: Los empleadores pueden reclamar el crédito de retención de empleados en sus declaraciones trimestrales de impuestos sobre empleo, Formulario 941. El crédito se reclama como una reducción en la responsabilidad de los empleadores por los impuestos del Seguro Social. Los empleadores que pagaron en exceso su responsabilidad fiscal laboral trimestral pueden recibir un reembolso del monto del crédito. Los empleadores también pueden reclamar el crédito al presentar su declaración anual de impuestos federales sobre la renta.

Requisitos de elegibilidad de crédito de retención de empleados - ERC 2021

El crédito de retención de empleados es una excelente manera de apoyar a los empleadores que han sido afectados por la pandemia Covid-19. Los empleadores que han experimentado una disminución en los recibos brutos y han retenido a sus empleados pueden ser elegibles para el crédito de retención de empleados. Para ser elegible, los empleadores deben haber tenido una disminución en los recibos brutos, han retenido a sus empleados y cumplir con ciertos otros criterios. A medida que la economía continúa recuperándose de la pandemia, este crédito puede ser una herramienta valiosa para las empresas que buscan alivio financiero.