¿Cómo presentar el crédito de retención de su empleado (febrero de 2023)?

Como propietario de un negocio, puede ser difícil mantenerse al día con las leyes fiscales en constante cambio. Afortunadamente, puede beneficiarse del programa de crédito de retención de empleados (ERC), un crédito fiscal federal diseñado para ayudar a las empresas a retener a sus empleados durante la pandemia Covid-19. En este artículo, explicaremos todo lo que necesita saber sobre el ERC, incluida cómo solicitar el crédito en febrero de 2023. Con la información correcta, puede asegurarse de aprovechar al máximo este útil programa para su negocio.

¿Cuál es el crédito de retención de empleados?

El crédito de retención de empleados es un crédito fiscal federal que se creó para incentivar a las empresas a retener a sus empleados durante la pandemia Covid-19. Este crédito está disponible para los empleadores que han experimentado una disminución en los recibos brutos o que se han visto obligados a suspender las operaciones debido a las órdenes gubernamentales. El crédito es un porcentaje del salario de cada empleado y está disponible por tiempo limitado.

El crédito está disponible por los salarios pagados entre febrero de 2021 y febrero de 2023 y puede reclamarse en las declaraciones de impuestos trimestrales del empleador. El monto del crédito depende de los ingresos brutos del empleador y los salarios pagados a cada empleado. Este crédito puede reclamarse además de otros créditos disponibles, como el crédito fiscal de nómina o el programa de protección de cheque de pago.

¿Quién es elegible para el crédito de retención de empleados?

El crédito de retención de empleados está disponible para los empleadores que experimentan una disminución de los recibos brutos o se han visto obligados a suspender las operaciones debido a las órdenes gubernamentales. El crédito está disponible por los salarios pagados entre febrero de 2021 y febrero de 2023. El monto del crédito depende de los ingresos brutos del empleador y los salarios pagados a cada empleado.

Para ser elegible, los empleadores deben haber experimentado una disminución en los recibos brutos de más del 20% en cualquier trimestre calendario en 2021 en comparación con el mismo trimestre en 2019. Los empleadores que se han visto obligados a suspender las operaciones debido a órdenes gubernamentales también son elegibles para el crédito para el crédito. .

Cómo calcular el monto del crédito

El crédito es igual al menor de dos cantidades: (1) 50 por ciento de los salarios calificados (hasta $ 10,000 de salarios por empleado) o (2) el porcentaje aplicable de los salarios calificados. El porcentaje aplicable está determinado por los recibos brutos del empleador. Para los empleadores con recibos brutos de menos del 80 por ciento del mismo trimestre en el año anterior, el porcentaje aplicable es del 70 por ciento. Para los empleadores con recibos brutos del 80 por ciento o más del mismo trimestre en el año anterior, el porcentaje aplicable es del 40 por ciento.

Cómo reclamar el crédito

El crédito se reclama en las declaraciones de impuestos trimestrales del empleador. El empleador debe incluir el monto del crédito en sus Formularios 941, 943, 944 o 945, lo que se aplique. El empleador también debe incluir el monto del crédito en su Formulario 941-X, el formulario utilizado para corregir los errores cometidos en los formularios originales 941, 943, 944 o 945.

Documentación requerida

El empleador debe retener la documentación para respaldar el monto del crédito. Esta documentación debe incluir registros de recibos brutos, salarios pagados y el monto del crédito reclamado. El empleador también debe retener la documentación para respaldar su elegibilidad para el crédito, como los registros de órdenes gubernamentales que causaron que el empleador suspendiera las operaciones.

Cómo usar el crédito

El crédito se puede utilizar para compensar la obligación tributaria federal de nómina del empleador. Si el monto del crédito es mayor que el responsabilidad fiscal federal de la nómina del empleador para el trimestre, el empleador puede recibir un reembolso por la diferencia.

Tiempo del crédito

El crédito está disponible por los salarios pagados entre febrero de 2021 y febrero de 2023. Los empleadores deben reclamar el crédito en sus declaraciones trimestrales de impuestos de nómina. El crédito se puede reclamar en el trimestre en el que se pagan los salarios, o el empleador puede llevar el crédito a un trimestre futuro.

información adicional

El crédito de retención de empleados es un valioso crédito fiscal disponible para los empleadores que han experimentado una disminución de los recibos brutos o que se han visto obligados a suspender las operaciones debido a las órdenes gubernamentales. El crédito se calcula en función de los recibos brutos del empleador y los salarios pagados a cada empleado. El crédito puede reclamarse en las declaraciones de impuestos trimestrales del empleador y puede usarse para compensar la obligación fiscal federal de la nómina.

Preguntas frecuentes

¿Cuál es el crédito de retención de empleados?

El crédito de retención de empleados (ERC) es un crédito fiscal reembolsable que los empleadores pueden reclamar por retener a los empleados y pagarles los salarios durante la crisis Covid-19. Es una parte clave de la Ley de Ayuda, Ayuda y Seguridad Económica (Cares) del Coronavirus. El crédito es igual al 50 por ciento de hasta $ 10,000 en salarios pagados desde el 13 de marzo de 2020 hasta el 31 de diciembre de 2020. Está disponible para los empleadores que han experimentado una suspensión total o parcial de operaciones debido a una orden gubernamental relacionada con Covid-19 o una disminución significativa en los recibos brutos.

¿Cómo presento el crédito de retención de empleados?

Para solicitar el crédito de retención de empleados, los empleadores deben completar el Formulario 941, la declaración de impuestos federal trimestral del empleador. En este formulario, los empleadores deben incluir el monto de sus salarios y créditos calificados que reclaman. Los empleadores también deben completar el Formulario 5884-C, el formulario de crédito de retención de empleados, e incluirlo con su declaración de impuestos trimestral.

¿Qué documentación se requiere para presentar el crédito de retención de empleados?

Los empleadores deben presentar documentación para respaldar su reclamo por el crédito de retención de empleados. Esto incluye la documentación que verifica el monto de los salarios calificados pagados, como los registros de nómina, y la documentación que verifica la elegibilidad del empleador para el crédito, como una copia de la orden gubernamental que causó la suspensión total o parcial del negocio del empleador.

¿Cuáles son los plazos para presentar el crédito de retención de empleados?

Los empleadores deben presentar su declaración de impuestos trimestral en la fecha límite establecida por el IRS. Para el primer trimestre de 2021, la fecha límite es el 30 de abril de 2021. Los empleadores también deben presentar un reclamo por el crédito antes de la fecha de vencimiento de la devolución trimestral.

¿Hay alguna limitación para reclamar el crédito de retención de empleados?

Sí, hay algunas limitaciones para reclamar el crédito de retención de empleados. Primero, los empleadores no pueden reclamar el crédito por los salarios pagados a los empleados a los que se les ha pagado más de $ 10,000 durante el año imponible. En segundo lugar, los empleadores no pueden reclamar el crédito si reciben ciertos préstamos de administración de pequeñas empresas. Finalmente, los empleadores no pueden reclamar el crédito si han recibido el crédito fiscal de oportunidades de trabajo para el mismo empleado durante el mismo año imponible.

¿Hay otros créditos disponibles para los empleadores?

Sí, hay varios otros créditos fiscales disponibles para los empleadores. Estos incluyen el crédito fiscal de oportunidades de trabajo, el nuevo crédito de retención de alquiler, el crédito familiar y de licencia médica pagada y el crédito de creación de empleo. Los empleadores deben consultar con un profesional de impuestos para determinar qué créditos pueden ser aplicables a su negocio.

Cómo solicitar la actualización de crédito de retención de empleados 2023

Presentar el crédito de retención de empleados es una excelente manera de ayudarlo a ahorrar dinero y brindar apoyo a sus empleados. Al aprovechar este crédito, puede asegurarse de que sus empleados reciban el alivio financiero que necesitan para mantenerse en el camino. Como propietario de un negocio, es importante mantenerse actualizado sobre las leyes fiscales más recientes para garantizar que esté aprovechando al máximo los créditos y deducciones que están disponibles para usted. Con el crédito de retención de empleados, puede ayudar a sus empleados y a su negocio a tener éxito.