¿Cómo funciona el (ERC) crédito de retención de empleados? ¿Cómo calificarse?

¿Tiene empleados que desea conservar y está buscando formas de recompensarlos por su lealtad? El crédito de retención de empleados (ERC) podría ser la solución perfecta. Este incentivo fiscal permite a los empleadores recibir un crédito fiscal por los salarios pagados a los empleados afectados por la pandemia Covid-19. En este artículo, explicaremos cómo funciona el crédito de retención de empleados y cómo calificarse.

¿Cuál es el crédito de retención de empleados (ERC)?

El crédito de retención de empleados (ERC) es un crédito fiscal federal diseñado para ayudar a las empresas a mantener a sus empleados en la nómina durante la pandemia Covid-19. El crédito, que inicialmente se incluyó en la Ley de Ayuda, Ayuda y Seguridad Económica del Coronavirus (Cares) en 2020, se extendió recientemente a través de la Ley del Plan de Rescate Americano de 2021. El ERC es un crédito fiscal reembolsable igual a hasta el 70% de salarios calificados pagados a los empleados, hasta un máximo de $ 10,000 por empleado por trimestre calendario.

El ERC está disponible para las empresas que han visto una disminución de los ingresos, o para aquellos que se han visto obligados a suspender las operaciones debido a los cierres obligatorios del gobierno debido a la pandemia Covid-19. Las empresas elegibles pueden reclamar el ERC por los salarios pagados entre el 13 de marzo de 2020 y el 31 de diciembre de 2021.

¿Cómo funciona el crédito de retención de empleados?

El ERC es un crédito fiscal por los salarios pagados a los empleados que no brindan servicios debido a cierres comerciales o reducciones significativas en los recibos brutos. Los empleadores elegibles pueden reclamar un crédito de hasta el 70% de los salarios calificados pagados hasta un máximo de $ 10,000 por empleado por trimestre calendario. El crédito es reembolsable, lo que significa que cualquier porción no utilizada puede ser reembolsada al empleador.

Para ser elegible para el ERC, los empleadores deben haber visto una disminución en los recibos brutos de más del 20% en un trimestre calendario. Además, los empleadores deben demostrar que se han visto obligados a suspender las operaciones debido a los cierres obligatorios del gobierno o que han experimentado una disminución en los ingresos brutos para el mismo trimestre calendario en el año anterior.

Calculando el crédito

El ERC se basa en el salario total pagado a un empleado durante el trimestre del calendario, hasta un máximo de $ 10,000 por empleado. Los salarios calificados son salarios pagados a un empleado que no brinda servicios debido a un cierre comercial o una disminución significativa de los recibos brutos. El crédito se calcula en función de los salarios netos pagados al empleado, lo que significa que cualquier salario pagado por el cual un empleador ya ha recibido un crédito fiscal, como el préstamo del Programa de Protección de Check de pago (PPP), no es elegible para el ERC.

Limitaciones del crédito

El ERC se limita a los salarios calificados pagados a los empleados entre el 13 de marzo de 2020 y el 31 de diciembre de 2021. Además, el ERC no se puede combinar con otros créditos, como el crédito fiscal de oportunidades de trabajo (WOTC) o el crédito de empleador para la familia pagada y licencia médica (FMLA).

Cómo calificarse para el crédito de retención de empleados

Para calificar para el ERC, los empleadores deben demostrar que su negocio ha experimentado una disminución en los recibos brutos de más del 20% en un trimestre calendario en comparación con el mismo trimestre del año anterior. Además, los empleadores deben demostrar que se han visto obligados a suspender las operaciones debido a los cierres obligatorios del gobierno o que han experimentado una disminución en los ingresos brutos para el mismo trimestre calendario en el año anterior.

Requisitos de documentación

Para calificar para el ERC, los empleadores deben mantener la documentación adecuada para demostrar su elegibilidad. Esto incluye registros que muestran recibos brutos para el trimestre del calendario en cuestión y registros que demuestran la cantidad de salarios pagados a los empleados. Además, los empleadores deben mantener registros de cualquier cierre ordenado por el gobierno que resultara en sus operaciones de suspensión de negocios.

Presentar el crédito

Para reclamar el ERC, los empleadores deben completar y presentar el Formulario 941-X, la declaración de impuestos federal trimestral del empleador ajustado o el reclamo de reembolso. El formulario debe presentarse ante el IRS y debe incluir el monto total de los salarios pagados a los empleados, el monto total de los salarios calificados y el monto total del crédito que se reclama.

Pocas preguntas frecuentes

¿Cuál es el crédito de retención de empleados?

El crédito de retención de empleados (ERC) es un crédito fiscal de nómina reembolsable disponible para los empleadores afectados por la pandemia Covid-19. El crédito es igual al 50% de los salarios calificados de hasta $ 10,000 por empleado en 2020, y está disponible para los empleadores que experimentaron una suspensión total o parcial de operaciones debido a órdenes gubernamentales relacionadas con la pandemia Covid-19, o experimentaron una disminución significativa de una disminución significativa en recibos brutos en comparación con un período anterior.

¿Qué califica para el crédito de retención de empleados?

Los salarios calificados son los pagados desde el 12 de marzo de 2020 hasta el 31 de diciembre de 2020. Los salarios calificados son la cantidad de salarios pagados a un empleado por el período durante el cual el empleador es elegible para el crédito, hasta $ 10,000 de salarios pagados a cualquier empleado . Los salarios calificados también incluyen gastos del plan de salud.

¿Cómo reclama un empleador el crédito de retención de empleados?

El crédito se reclama como un compensación de los impuestos de la nómina a través del Formulario 941, la declaración de impuestos federal trimestral del empleador. El crédito se puede reclamar en el mismo trimestre que se pagaron los salarios calificados, o el empleador puede diferir el crédito al trimestre posterior.

¿Cuáles son los requisitos para calificar para el crédito de retención de empleados?

Para calificar para el ERC, los empleadores deben haber experimentado una suspensión total o parcial de operaciones debido a una orden gubernamental relacionada con la pandemia Covid-19, o experimentado una disminución significativa en los recibos brutos en comparación con el mismo trimestre en el año anterior. Los empleadores también deben tener menos de 500 empleados a tiempo completo durante 2020.

¿Cómo calcula un empleador la disminución de los recibos brutos?

Para calcular la disminución de los recibos brutos, los empleadores deben comparar los recibos brutos totales para un trimestre en 2020 con los recibos brutos totales para el mismo trimestre en 2019. Si los recibos brutos totales para un trimestre en 2020 son inferiores al 80% del total de bruto. Recibos para el mismo trimestre en 2019, el empleador es elegible para el crédito de retención de empleados.

¿Se puede utilizar el crédito de retención de empleados con el aplazamiento de impuestos de nómina?

Sí, el crédito de retención de empleados se puede utilizar junto con el aplazamiento de impuestos de nómina. Los impuestos diferidos de la nómina deben pagarse en dos cuotas iguales, con la primera entrega del 31 de diciembre de 2021 y la segunda entrega que se debe el 31 de diciembre de 2022. Los empleadores deben tener en cuenta que si se reclama el ERC por salarios pagados por un trimestre, los impuestos diferidos de nómina para esos salarios deben pagarse en su totalidad en la fecha de vencimiento.

ERTC 2021: El crédito fiscal de retención de empleados explicó ¡Cómo obtener el crédito de ERTC!

El crédito de retención de empleados (ERC) tiene el potencial de proporcionar una línea de vida muy necesaria para las empresas que luchan debido a la pandemia. Al comprender cómo funciona y qué califica, las empresas pueden aprovechar este importante crédito fiscal y obtener la ayuda financiera que necesitan para mantener sus puertas abiertas y sus empleados en la nómina. Con la orientación y la asistencia adecuadas, las empresas pueden usar el ERC para volver a ponerse de pie y volver a hacer lo que mejor hacen.